中国银行保险监视解决委员会令

  2019年第5号

  《商业银行理财子公司净成本解决法式榜样(试行)》已中国银保监会2019年第6次委务集会经由。现予颁布,自2020年3月1日起执行。

  主席 郭树清

  2019年11月29日

  商业银行理财子公司净成本解决法式榜样(试行) 

  第一章 总则

  第一条 为增弱对商业银行理财子公司(以下简称银行理财子公司)的监视解决,慢忙进银行理财子公司以及安郑重运转,爱惜投资者不法职权,遵照《中华人平易近共以及国银行业监视解决法》等法则、行政法规和《关于标准金融机构资产解决休业的诱惑熟悉》《商业银行理财休业监视解决法式榜样》《商业银行理财子公司解决法式榜样》,订定本法式榜样。

  第两条 本法式榜样实用于在中华人平易近共以及国境内依法设立的银行理财子公司。

  第三条 银行理财子公司应当恪守本法式榜样礼貌履行净成本解决,遵照本身休业生长征象,建立净成本监控以及调解机制,确坚继续符合净成本监禁请求。

  第四条 银行理财子公司应当恪守《商业银行理财休业监视解决法式榜样》等监禁礼貌,活期生长压力测试,测算差别压力情形下的净成本优裕程度,并确保压力测试性能获患上有用应用。

  第五条 银行理财子公司董事会承担本公司净成本解决的究竟义务,担负未必净成本解决目标,审批并监视履行净成本解决构造。

  第六条 银行理财子公司低级解决层担负构造履行净成本解决义务,包含订定并履行净成本解决政策以及活动,活期评价净成本优裕程度,最多每一季度将净成本解决征象向董事会书面报告一次。如遇也许影响净成本优裕程度的庞小事变,应当实时生长评价并向董事会报告。

  第七条 银行业监视解决机构依法对银行理财子公司净成本解决履行监视解决。

  第两章 净成本监禁范例

  第八条 净成本较劲争罗长福式为:

镇江网站优化-银保监会颁发《商业银行理财子公司净老本办理法度样板》

【银保监会颁发《商业银行理财子公司净老本办理法度样板》】依照《对于尺度金融机构资产办理停业的引诱熟识》(如下

  净成本=净资产-∑(应支账款余额×扣减比例)-∑(其他资产余额×扣减比例)-或有欠债调解项目+/-国务院银行业监视解决机构认定的其他调解项目

  银行理财子公司应当将差别科目中核算的同类资产来到较劲狡辩,恪守资产的属性贯串连接举办调解。

  第九条 银行理财子公司较劲狡辩净资产时,应当充分计提资产减值豫备、确认估计欠债。未确认为估计欠债,但仍也许招致经济所长流出的或有事变,应当做为或有欠债,在较劲狡辩净成本时予以扣减,并在净成本较劲狡辩表的附注及第行剖析。

  银行理财子公司未能充分计提资产减值豫备也许足额确认估计欠债的,银行业监视解决机构能够也许也许请求其在较劲狡辩净成本时予以扣减。

  第十条 危害成本较劲争罗长福式为:

  危害成本=∑(自有资金投资的各种资产余额×危害系数)+∑(理财资金投资的各种资产余额×危害系数)+∑(其他各项营专业额×危害系数)

  危害系数是指银行理财子公司生长自有资金投资、理财休业及其他休业,根据国务院银行业监视解决机构礼貌,对各种资产赋予的权重。理财资金投资的各种资产为恪守穿透准绳未必的底层资产(公募证券投资基金除了外)。

  第十一条 银行理财子公司应当继续符合以下净成本监禁范例:

  (一)净成本不患上低于5亿元人平易近币或等值清闲兑换货币,且不患上低于净资产的40%;

  (两)净成本不患上低于危害成本的100%。

  第十两条 银行业监视解决机构能够也许也许遵照银行理财子公司的治理构造、危害控制以及合规解决等征象,对差别银行理财子公司的净成本监禁请求举办调解,但不患上低于最低监禁范例。

  第三章 监视解决

  第十三条 银行理财子公司应当恪守礼貌,活期向银行业监视解决机构报送净成本较劲狡辩表、危害成本较劲狡辩表以及净成本解决宗旨较劲狡辩表等监禁报表。如遇影响净成本解决宗旨的庞小事变,应当实时报告。

  银行业监视解决机构能够也许也许遵照监禁需要,请求银行理财子公司行进监禁报表报送频次。

  第十四条 银行理财子公司应当对本公司相干监禁报表的着实性、准确性、完好性担负。

  银行理财子公司董事长、总经理(首席试验官、总裁)应当对本公司年度净成本较劲狡辩表、危害成本较劲狡辩表以及净成本解决宗旨较劲狡辩表签订确认熟悉,并担保报表着实、准确、完好,不存在虚伪记载、误导性陈说以及严峻遗漏。

  第十五条 银行理财子公司应当在年度报告中吐露净成本解决征象。吐露数据应当与监禁报表数据对峙一概。

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